2003年 10月下旬，一自稱為馬曉鋼的人，以上海風帆貨運有限公司淮陰分公司名義就國際貨運代理業(yè)務(wù)與青島A貨運代理公司聯(lián)系。A公司與其合作了兩筆業(yè)務(wù)，成交價格均高于市場價格，利潤豐厚。鑒于此，A公司同意馬曉鋼提出的費用月結(jié)申請，并派人前往其公司進行實地考察。2003年11月17日，A公司與對方簽訂了月結(jié)協(xié)議書，協(xié)議規(guī)定結(jié)算期為30天。協(xié)議簽定后，馬曉鋼提供的貨量大幅上升，A公司代墊的海運費隨之增加，至2003年11月底馬曉鋼以上海風帆貨運有限公司淮陰分公司名義在A公司共產(chǎn)生運費人民幣一百四十余萬元。在業(yè)務(wù)操作過程中，因墊付金額較大，A公司業(yè)務(wù)人員不斷催促馬曉鋼還款，馬曉鋼也先后向A公司支付了少量運費，但其一筆金額為二十萬元的電匯水單經(jīng)事后查證系偽造的。A公司遂向公安機關(guān)報案。 
A公司后來調(diào)查得知，上海風帆貨運有限公司根本未設(shè)立或授權(quán)他人設(shè)立淮陰分公司，馬曉鋼顯屬假冒上海風帆貨運有限公司淮陰分公司名義進行詐騙。經(jīng)法院審理，馬曉鋼因犯詐騙罪被判十年有期徒刑，而A公司因馬曉鋼詐騙蒙受損失高達120萬元。

案件評析 
A公司遭受的損害不是源于一般的商業(yè)糾紛，而是源于精心策劃的詐騙犯罪。在貨代行業(yè)已經(jīng)進入微利時代的今天，此類以貨代公司為對象的商業(yè)詐騙時有發(fā)生，一旦上當受騙，往往損失慘重。
本文結(jié)合剖析A公司上當受騙的過程，分析A公司存在的失誤，并提出貨代公司防范“月結(jié)”風險的若干建議：
1、應(yīng)重視對新客戶的資信調(diào)查 
主動找上門來的馬曉鋼及其自稱的上海風帆貨運有限公司淮陰分公司，對A公司來說是一家新客戶，在發(fā)展新客戶時A公司理應(yīng)保持足夠的謹慎，但A公司顯然沒有做到。雖然A公司曾派人到淮陰實地考察，但很顯然考察人員并沒有擔起責任。
了解交易對手的資信狀況是防范商業(yè)風險的重要一環(huán)，盲目輕信他人只能給詐騙分子帶來可乘之機，而規(guī)范的資信調(diào)查通常能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)陷阱，讓詐騙分子顯露原形，從而使企業(yè)免遭劫難。在資訊非常發(fā)達的今天，資信調(diào)查的渠道很多，比如在本案中，也許幾個電話就能發(fā)現(xiàn)破綻，一次工商調(diào)查就能使水落石出，點幾次鼠標或許就能得到意外的收獲。對很多企業(yè)來說，他們?nèi)狈Φ牟皇琴Y信調(diào)查的手段，而是對資信調(diào)查重要性的認識。
2、應(yīng)充分意識到利潤與風險同在 
A公司兩筆業(yè)務(wù)取得的豐厚利潤現(xiàn)在看來是馬曉鋼拋出的誘餌。在貨代市場已經(jīng)相當透明且競爭異常激烈的今天，A公司對這份豐厚的利潤沾沾自喜，卻沒有對非正常利潤后面可能潛在的風險保持足夠的警惕。
“利潤與風險成正比”，這似乎是商界人所共知的名言警句，但遺憾的是置身其中的人往往精于計算利潤，常常忘卻了計算風險。當面臨巨額利潤的誘惑時，你是否看到了利潤后面的巨大陷阱？當天上掉下來餡餅時，你是否意識到它同樣也能致人于死地？商海鏖戰(zhàn)，應(yīng)時刻保持清醒的頭腦，充分意識到利潤與風險同在，機遇與陷阱并存。
3、要為風險設(shè)置“安全閥” 
給予客戶一定的付款寬限幾乎已經(jīng)成為貨代業(yè)的習慣，但如何具體操作卻值得慎重考慮。本案中，剛剛操作了兩筆業(yè)務(wù)A公司就對馬曉鋼深信不疑并給予其付款寬限顯屬倉促，而允諾其按月結(jié)算又沒有施加必要的限制，最終使馬曉鋼的詐騙得逞。
在控制“月結(jié)”風險上貨代公司應(yīng)當借鑒馬曉鋼詐騙案的教訓，從以下幾個方面嚴加把關(guān)：
1）付款寬限只給那些信譽良好且實力卓著的客戶。對于那些皮包公司就應(yīng)當按票結(jié)算，不能通融。應(yīng)當樹立正確的客戶觀，要知道并非所有的客戶都是你的利潤之源，要學會揚棄那些垃圾客戶，盡量避免與他們打交道。
2）付款寬限應(yīng)附加必要的限制。比如任何情況下客戶根據(jù)月結(jié)協(xié)議積欠的運費均不得超過一定的數(shù)額（可根據(jù)客戶的資信狀況區(qū)別對待，如同銀行的授信額度），一旦超越該限額則必須付款贖單。在馬曉鋼詐騙案中，如果有這樣一個“安全閥”，無論存在于雙方的協(xié)議中還是存在于A公司業(yè)務(wù)人員的意識中，A公司即便免不了損失，其損失也不至于如此慘重。
3）為墊付款項設(shè)置擔保。在給予客戶付款寬限的情況下，貨代公司應(yīng)當要求客戶為其墊付的款項提供還款擔保。根據(jù)墊款金額、付款寬限期、客戶資信狀況等因素，可以分別考慮要求客戶提供抵押擔保、具備一定實力的第三方信譽保證、客戶經(jīng)理本人或業(yè)務(wù)負責人的連帶責任保證等。要知道即便客戶沒有詐騙的故意，但商業(yè)風險瞬息萬變，多少曾經(jīng)輝煌一時的大公司一夜間土崩瓦解，沒有充分可靠的擔保，貨代公司收回墊付款項的風險就難以避免。