本報訊 （記者張一峰）在“勤儉節(jié)約、挖潛增效”主題實(shí)踐活動中，如何發(fā)揮資金管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行中的控制作用？錦州石化通過嚴(yán)格控制各項費(fèi)用、壓縮管理性支出和“五項”費(fèi)用等行之有效措施，實(shí)現(xiàn)低成本高效率運(yùn)行。財務(wù)報表顯示，今年1月份，公司管理費(fèi)可控部分同比下降了5%。
    過去的一年里，在工程建設(shè)和裝置檢修任務(wù)十分繁重、成本控制難度加大的情況下，錦州石化公司堅持眼睛向內(nèi)，深入查找節(jié)約挖潛的項目和內(nèi)容，挖掘降低費(fèi)用節(jié)約開支的潛力。嚴(yán)格規(guī)范各類專項費(fèi)用，重點(diǎn)控制和壓縮“五項”費(fèi)用及其他非生產(chǎn)性支出。公司對“五項”費(fèi)用進(jìn)行測算分析，合理確定限額，以業(yè)績合同形式下發(fā)各單位，提高成本費(fèi)用指標(biāo)在綜合考核指標(biāo)體系中的權(quán)重，使“五項”費(fèi)用及其他非生產(chǎn)性支出與上年同比下降20%。
    2009年，在金融危機(jī)影響進(jìn)一步加深、市場需求下滑的情況下，錦州石化加強(qiáng)了資金管理和成本控制，嚴(yán)格按照收支兩條線規(guī)范運(yùn)作。同時穩(wěn)步推進(jìn)以滾動預(yù)算、年度預(yù)算和月度預(yù)算相結(jié)合的多層次預(yù)算管理體系建設(shè)，運(yùn)用對標(biāo)分析手段強(qiáng)化對裝置加工費(fèi)的控制，加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的融合力度，努力實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行效率最大化。
    實(shí)施資金要素化管理，落實(shí)預(yù)算目標(biāo)。公司財務(wù)部門對照《錦州石化公司資金計劃執(zhí)行情況考核辦法》，嚴(yán)考核，硬兌現(xiàn)。同時每月做好資金收支計劃，了解每筆大宗資金的用途。密切跟蹤各項資金收支活動，提高資金計劃的準(zhǔn)確性，及時預(yù)測資金的余缺，認(rèn)真做好資金計劃內(nèi)的調(diào)劑，確保特殊情況下生產(chǎn)經(jīng)營資金的需求。
    有效利用付款信用期限，降低財務(wù)費(fèi)用。財務(wù)處準(zhǔn)備與電子商務(wù)部、供應(yīng)處共同研究出臺《材料物資付款暫行辦法》。將庫存物資分為三大類，根據(jù)其重要程度設(shè)定付款的信用期，使庫存材料入庫、結(jié)算、付款程序、時間等高效透明的同時，又合理利用了付款信用周期，從而達(dá)到降低財務(wù)費(fèi)用。
    建立費(fèi)用控制預(yù)警系統(tǒng)，變事后反映為事前控制。公司牢固樹立勤儉節(jié)約過緊日子的思想，2009年對各項費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行了大幅度削減。在費(fèi)用管理上繼續(xù)堅持“費(fèi)用非財務(wù)控制”理念，由“費(fèi)用節(jié)省”到“費(fèi)用避免”，優(yōu)化費(fèi)用的控制環(huán)境，實(shí)現(xiàn)成本管理精細(xì)化。
    與此同時，公司緊緊把握目前原材料價格處于低谷的機(jī)遇，主動出擊，將擬淘汰的100余臺高能耗的機(jī)泵列入上半年的維檢修計劃。僅此一項，與上年同比費(fèi)用降幅達(dá)40%以上，節(jié)約采購成本近500萬元。此外，公司還要求電子商務(wù)部對已形成協(xié)議未簽訂合同的設(shè)備訂貨，根據(jù)現(xiàn)在的原材料價格重新開始商務(wù)談判，降低采購成本達(dá)800萬元；對已形成商務(wù)合同的設(shè)備訂貨，進(jìn)一步與供貨商友好協(xié)商，修改合同降低采購成本達(dá)140萬元。在成品油、化工產(chǎn)品輸出困難造成現(xiàn)金流入大幅度減少的情況下，財務(wù)部門嚴(yán)格控制付款進(jìn)度，減少預(yù)付款和其他資金墊付，合理利用應(yīng)付款項的作用期間，節(jié)約資金使用成本。