一、廣州五十鈴簡介
    1．企業(yè)基本情況介紹2002年3月28日，浦東新國際博覽中心，世界客車博覽亞洲展覽會上，廣州五十鈴客車有限公司（以下簡稱"廣州五十鈴"）的領導人走上領獎臺，去領取該次展覽會的最高獎---年度最佳旅游客車獎。
    2000年3月，廣州五十鈴公司成立，注冊資本達2990萬美元，定位為繼廣州本田之后的廣州汽車工業(yè)的第二張名片，成為廣州市重點扶持的發(fā)展企業(yè)。股東組成是：廣州汽車集團有限公司（51％的股份）、日本五十鈴自動車株式會社25％的股份）和五十鈴（中國）投資公司（24％的股份），合營期限20年。
    2001年1月，廣州五十鈴試生產(chǎn)，3月底第一輛五十鈴客車下線。
    2001年底估計年產(chǎn)量1200臺,國內(nèi)大中型豪華客車的目標市場占有率25％以上。具備國內(nèi)設計生產(chǎn)能力最大、生產(chǎn)設備最新、工藝裝配技術水平最高的高檔客車生產(chǎn)線，引進的是日本五十鈴公司20世紀90年代末投放市場的GALA系列SHD、HD、MIO等四種大中型豪華客車的設計和制造技術，,GALA系列車型具有安全性能好、行駛舒適、操縱輕便靈活等特點。
    2．組織架構廣州五十鈴客車有限公司組織結構圖（略）
    3．企業(yè)面臨競爭狀況與信息化需求回憶過去，五十鈴成功的背后是2000年誕生之初面臨的殘酷市場競爭：
    3．1.國際環(huán)境WTO的加入，直接把中國推向了國際化的競爭市場，從另外一個含義上來說，中國市場已經(jīng)成為國際化競爭市場的一部分，謀求全球化競爭的手段和方式式多樣的，突破地區(qū)隔閡的最直接和最有競爭力的核心手段式式信息全球化，競爭國際化意味著中國企業(yè)必須具備比國外同行更有競爭力的管理信息平臺。
    3．2.國內(nèi)環(huán)境進入21世紀，中國企業(yè)的市場化環(huán)境漸趨完善，面向市場經(jīng)濟的經(jīng)濟結構、格局和秩序逐步形成并更加規(guī)范；另外，隨著IT技術的飛速發(fā)展，Internet/Intranet技術和電子商務的廣泛應用，企業(yè)面臨的競爭環(huán)境發(fā)生了根本性變化，如顧客需求瞬息萬變、技術創(chuàng)新不斷加速、產(chǎn)品生命周期不斷縮短等，競爭日趨激烈；日新月異的管理思維以及客戶需求的提高，主導型生產(chǎn)方式必須轉向市場主導型生產(chǎn)方式、粗放性經(jīng)營必須轉向成本控制性經(jīng)營、部門管理必須向企業(yè)級協(xié)同商務轉變。
    3．3前車之鑒汽車行業(yè)屬于典型的生產(chǎn)制造與銷售服務一體化的企業(yè)，價值鏈條涉及零件供應商、外包商、加工制造商、經(jīng)銷商、零售商以及價值鏈條終端的客戶，另外由于國內(nèi)特殊的環(huán)境，存在著諸如三角債等類型的特殊問題，現(xiàn)金流量出現(xiàn)困難后最直接的效應就是企業(yè)經(jīng)營步履維艱，后續(xù)惡性循環(huán)則是企業(yè)資金匱乏、銷售不暢、庫存積壓以及生產(chǎn)管理成本增高等。形成這種現(xiàn)象的原因固然是多方面的，但總結起來，普遍存在一個共同點：忽視以計算機管理為基礎的企業(yè)資源計劃建設，導致各部門不能及時得到相關信息。尤其業(yè)務部門與財務部門不能很好溝通，造成結算拖延、壞帳損失加大、信用下降、庫存與帳目不符等弊端，財務對各購銷業(yè)務的發(fā)生情況也無法做到有效監(jiān)控。作為企業(yè)整體來講，根本不能形成完整的分析決策體系。
    3．4客戶驅動在經(jīng)營模式上，廣州五十鈴初期采用以銷定產(chǎn)的個性化定制經(jīng)營模式，客戶的個性化需求直接并強烈地驅動著產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務的全過程，而消費者對產(chǎn)品的需求越來越趨于多樣化、復雜化和個性化，他們要求得到技術性能高、質量好、符合應用定位、價格適當?shù)钠�車產(chǎn)品和及時周到的售后服務。這就要求建立快速設計、生產(chǎn)、優(yōu)化營銷、后勤、物流和服務的信息化管理體系。企業(yè)管理層決心不僅從信息平臺，而且從文化、觀念、組織架構、業(yè)務流程、資源等方面進行更新和重組，塑造一個適應網(wǎng)絡經(jīng)濟的"e"化的企業(yè)。
    二、五十鈴實施供應鏈管理項目的目標和方案五十鈴公司根據(jù)企業(yè)的業(yè)務特點和
    管理需求，按照"早準備、高起點、整體規(guī)劃、分步實施"指導原則，從整體上對管理信息系統(tǒng)進行了規(guī)劃和部署，希望通過建立供應鏈管理項目，提高工作效率，提升管理水平，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
    基本目標如下：
    1．實現(xiàn)財務業(yè)務一體化信息孤島問題一直是困擾企業(yè)信息化建設的關鍵。有些企業(yè)局部都已實現(xiàn)計算機管理，但是相互之間處于游離狀態(tài)，這種殘缺的信息化僅僅是使用計算機代替了手工勞動，并沒有為先進管理方法的實施創(chuàng)造條件。實現(xiàn)財務業(yè)務一體化是五十鈴公司進行信息化建設的初衷，也是信息化建設中最關鍵的問題。從硬件和軟件上保證財務業(yè)務的協(xié)同，在加強對企業(yè)資金流管理的同時，加強企業(yè)的物流控制，達到真正有效的經(jīng)營運作控制，此外，實現(xiàn)信息高度集成。
    2．設計最優(yōu)業(yè)務流程,提升核心競爭力結合計算機環(huán)境下企業(yè)管理模式的新要求，綜合考慮企業(yè)的業(yè)務特點和企業(yè)軟、硬件條件，設計最優(yōu)業(yè)務流程。實現(xiàn)"信息集成、過程集成、功能集成"，實現(xiàn)"一張原始憑證（銷貨發(fā)票、購貨發(fā)票、入庫單、領料單等）一次錄入，業(yè)務核算、統(tǒng)計核算、會計核算全部自動完成"；實現(xiàn)對業(yè)務過程的科學嚴格控制；真正提升企業(yè)的核心競爭力，滿足企業(yè)的長遠發(fā)展需要，應對競爭激烈的市場環(huán)境。
    3．嚴格庫存管理
    庫存是連接企業(yè)內(nèi)外的樞紐，而且?guī)齑嬲加觅Y金情況直接關系到企業(yè)資金周轉問題。企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、材料定額和制造部門的生產(chǎn)計劃，科學進行材料采購，材料的收、發(fā)必須遵循嚴格的控制程序，在保證生產(chǎn)順利進行的同時，盡量減少庫存成本。
    4．以項目和個人兩條主線，加強企業(yè)成本費用控制借助項目管理和個人往來管理，節(jié)省成本費用支出。以項目管理為手段加強對固定資產(chǎn)的管理，加強對現(xiàn)金收支的管理，對資金的來源和使用情況進行分析，減少不必要的開支；進行個人往來管理，利用個人往來將每筆投資所引發(fā)的資金管理責任落實到人。借助項目管理和個人往來管理，節(jié)省成本費用支出。
    5．加強產(chǎn)成品成本核算和管理五十鈴公司的產(chǎn)成品系大、中型客車，成本高，更為重要的是企業(yè)采用以銷定產(chǎn)的營銷方式，根據(jù)客戶需求進行個性化生產(chǎn)，因此需要對產(chǎn)成品進行單臺成本核算和管理。從某種程度上說企業(yè)需要以單臺客車作為成本中心進行管理。
    一個正確的ERP軟件的價值不僅僅在于它能給企業(yè)插上騰飛的翅膀，更重要的是：少走彎路、贏得時間，加強競爭力。根據(jù)我們的經(jīng)驗在進行軟、硬件選型工作時，必須遵守一定的規(guī)則，按規(guī)則選擇出來的軟件，才能最適合企業(yè)應用，這樣建立的系統(tǒng)才是較完美的，投資回報率才能是較高的。
    廣州五十鈴在確定上ERP系統(tǒng)后即成立了項目領導小組進行軟件的選型工作，首先對國內(nèi)外知名的ERP廠商進行初步了解，參考了已成功應用ERP軟件的企業(yè)的情況，在此基礎上選擇了四家廠商進行招標最終選擇了用友公司的ERP-U8管理軟件。在選型的過程中主要遵循了以下原則：
    ERP軟件必須是成熟的產(chǎn)品，包括對環(huán)境的適應性、實踐的成熟度以及技術的成熟度；
    挑選最適合本企業(yè)管理模式的企業(yè)管理軟件；需要具有針對行業(yè)以及業(yè)務的解決方案；
    該軟件供應商在IT界要有良好的信譽，有實力維持其軟件產(chǎn)品在產(chǎn)業(yè)中的第一方隊；
    該ERP產(chǎn)品需要有高水平的本地化技術支持；有較強的實施隊伍及項目實施經(jīng)驗；具有比較標準化的實施流程；ERP廠商的售后服務質量比較好；
    該ERP產(chǎn)品具有比較合理的價格。
    在深入分析自身需求的基礎上，結合其目標建設，解決方案最后如下：
    1．硬件方案五十鈴各部在同一座辦公樓辦公，為了給管理信息系統(tǒng)提供硬件環(huán)境，公司在辦公樓內(nèi)搭建了一個局域網(wǎng)，采用奔騰至強700（雙CPU）；整個網(wǎng)絡有15個工作站。
    2．軟件方案五十鈴購銷存以及財務采用用友軟件V8.12（SQL），生產(chǎn)制造部分另行開發(fā)，兩套軟件之間通過接口程序實現(xiàn)無縫連接。
    五十鈴根據(jù)其組織機構設置和管理需要，決定采用如下站點分布方案：
    三．BPIOR（業(yè)務流程改進、優(yōu)化與重組）后的系統(tǒng)流程分析五十鈴ERP以財務業(yè)務協(xié)同為目標，以庫存控制為重點，將企業(yè)的實際業(yè)務和用友財務軟件相結合，主要使用財務系統(tǒng)和購銷存系統(tǒng)兩大子系統(tǒng)，實行財務與業(yè)務的全面集成，對企業(yè)物流、資金流和信息流進行同步管理，使企業(yè)資源達到最佳配置狀態(tài)，提高企業(yè)獲利能力。
    下面將對其業(yè)務處理流程進行分析，探尋其流程管理中的經(jīng)驗。
    1．采購管理系統(tǒng)分析采購是企業(yè)物資供應部門按已確定的物資供應計劃，通過市場采購、加工訂制等各種渠道，取得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的各種物資的經(jīng)濟活動，采購業(yè)務的狀況會影響到企業(yè)的整體運營狀況。
    五十鈴的采購業(yè)務由其采購部來執(zhí)行。制造部根據(jù)銷售定單制定生產(chǎn)計劃，五十鈴生產(chǎn)制造系統(tǒng)根據(jù)生產(chǎn)技術部提供的有關材料定額資料以及制造部提供的生產(chǎn)計劃，考慮現(xiàn)有庫存情況，生成采購計劃。采購部根據(jù)采購計劃分別進行國內(nèi)采購和國外采購。
    采購管理系統(tǒng)主要進行采購訂單、采購入庫單和采購發(fā)票的管理。采購業(yè)務發(fā)生后，采購部將采購發(fā)票錄入采購管理系統(tǒng)，采購物料入庫時，采購部儲運科根據(jù)驗收單在庫存管理系統(tǒng)中錄入入庫單；財務部根據(jù)采購發(fā)票和物料驗收單據(jù)進行采購結算，系統(tǒng)自動生成相關憑證，登記相關庫存帳。
    2.銷售管理系統(tǒng)分析五十鈴的銷售業(yè)務主要由其銷售部進行處理，一般根據(jù)訂單進行銷售，銷售部將簽定的銷售訂單錄入銷售管理系統(tǒng)，動態(tài)掌握銷售訂單執(zhí)行情況。
    銷售業(yè)務真正發(fā)生時，銷售部在銷售管理系統(tǒng)中錄入銷售發(fā)票，系統(tǒng)自動沖減庫存系統(tǒng)的貨物現(xiàn)存量；財務部根據(jù)銷售發(fā)票進行銷售審核，審核后自動生成銷售出庫單傳遞給庫存系統(tǒng)，庫存系統(tǒng)為銷售系統(tǒng)提供可用于銷售的存貨的現(xiàn)存量；系統(tǒng)根據(jù)審核后銷售發(fā)票自動生成銷售出庫單，傳給存貨核算系統(tǒng)。存貨核算系統(tǒng)將計算出來的存貨的銷售成本傳遞給銷售系統(tǒng)。
    3.庫存、存貨核算系統(tǒng)分析存貨是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)。存貨是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程順利進行的必要條件。在存貨管理過程中，企業(yè)需要努力降低存貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況，促進企業(yè)提高資金的使用效果。
    五十鈴公司對其材料的采購以及收、發(fā)有進行嚴格的控制。業(yè)務流程中各部門之間的業(yè)務處理關系。
    在五十鈴ERP中，庫存管理系統(tǒng)從物流的角度來加強對存貨的管理，而存貨核算系統(tǒng)則是從資金流的角度來加強對存貨的成本管理。庫存系統(tǒng)錄入各種出入庫單，登記出入庫臺帳；存貨核算系統(tǒng)生成存貨成本的憑證傳遞到總帳。系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)傳遞關系。
    4.財務系統(tǒng)流程分析財務系統(tǒng)由總帳、工資管理、固定資產(chǎn)、應收款管理、應付款管理、成本管理、UFO表和現(xiàn)金流量表等模塊組成。內(nèi)部各模塊之間自動傳遞數(shù)據(jù)，財務系統(tǒng)和購銷存系統(tǒng)之間自動傳遞數(shù)據(jù)。
    四、實施過程全景掃描
    企業(yè)應用ERP是一個長期的系統(tǒng)工程，為了加強建設過程中提供完善而科學的整體規(guī)劃以及實施指導，在遵循用友公司規(guī)范的ERP-U8項目實施流程的基礎上，五十鈴決策層成立了供應鏈管理項目小組，成員包括各部門中層領導及業(yè)務骨干。
    在ERP項目顧問的指導下，五十鈴從一開始就確立了系統(tǒng)建設目標，包括網(wǎng)絡建設、軟件選型、人才培養(yǎng)等一套合理的解決方案。使先進的軟、硬件建設與企業(yè)的實際情況得到有機結合，使信息技術能真正為企業(yè)提供知識與管理的創(chuàng)新，將企業(yè)打造成市場的領先者。
    1．"整體規(guī)劃、分步實施"與"業(yè)務流程的改進、優(yōu)化與重組（BPIOR）"根據(jù)五十鈴目前的業(yè)務流程以及企業(yè)長遠發(fā)展規(guī)劃需要，結合目前汽車行業(yè)的現(xiàn)狀，為五十鈴設計出了符合五十鈴實際運作的業(yè)務流程的改進、優(yōu)化與重組方案，先期規(guī)范了現(xiàn)有流程,找出缺少的流程,把不規(guī)范的流程規(guī)范化；然后是對幾個相互協(xié)同作業(yè)的流程進行了集成化、系統(tǒng)化；最后是將這些優(yōu)化、統(tǒng)一、集成以及系統(tǒng)化的流程在計用友ERP－U8中充分實現(xiàn)，達到信息的完美集成，還需要為五十鈴的長遠信息化建設規(guī)劃預留系統(tǒng)的接口，由此完全實現(xiàn)ERP系統(tǒng)"總體規(guī)劃，分步實施"的原則的圓滿吻合。針對公司人員素質較高，管理較規(guī)范的特點，先進行財務系統(tǒng)與進、銷存系統(tǒng)的上線并進行集成；在基礎數(shù)據(jù)準確的基礎上安排生產(chǎn)制造系統(tǒng)的上線，使企業(yè)的業(yè)務處理在一個閉環(huán)系統(tǒng)中運行，降低了人為因素對決策正確性的影響，形成了以市場為導向的體現(xiàn)計劃控制特點的企業(yè)經(jīng)營管理模式。
    2.領導決策與人才培養(yǎng)在整個信息化建設以及應用過程中，我公司的決策機構始終站在正確的位置上進行決策、指導和控制，下設項目實施小組（由公司發(fā)展部牽頭各部門主管及用友方咨詢顧問組成）進行組織、推進工作，事實證明效果是良好的，不同層次人員發(fā)揮著不同的作用：決策層對ERP項目高度重視、行使領導權、把握關鍵點、保證資金到位、監(jiān)控全過程并負責協(xié)調各部門關系；項目實施小組的任務主要是：組織項目實施、上報實施計劃、推薦項目組成員、掌握實施進度表、為各部門布置實施過程中的角色任務、為各部門培訓人員、協(xié)調項目組和各部門間的步、定期召開項目會議總結經(jīng)驗、評價各部門實施進度中的優(yōu)缺點，借此達到以優(yōu)秀部門帶動其他部門的方式推動企業(yè)信息化的進程。
    另外，五十鈴一貫注重本廠人才的培養(yǎng)，提拔懂技術、懂管理的德才兼?zhèn)鋯T工進入項目小組，讓他們學習先進的管理思想和軟件操作技能，并將出類拔萃者送去國外或高等學府進行深造。這些人成為了企業(yè)信息化建設的堅定支持者和先鋒，并最終成長為各部門的骨干，成為信息化系統(tǒng)建設的生力軍。
    還有，通過對各部門人員開展ERP思想和軟件操作培訓，使他們加深了對軟件及企業(yè)業(yè)務的理解，保證了實施后系統(tǒng)的適用性。
    3．達建基礎網(wǎng)絡環(huán)境在信息化建設的安排上，公司首先考慮的是基礎環(huán)境的建設，為了能容納不同的軟件系統(tǒng)高速、安全運行。公司立足高起點，公司耗資近百萬元從國外進口了先進的交換機設備，選擇優(yōu)秀的硬件提供商為企業(yè)搭建了網(wǎng)絡，同時，基于高標準建成了覆蓋全廠的光纖網(wǎng)絡系統(tǒng)，形成100M快速以太網(wǎng)信息傳輸能力，在公司范圍內(nèi)從辦公室到車間到倉庫，從普通的倉管員到總經(jīng)理通過網(wǎng)絡實現(xiàn)了互聯(lián)互通，為今后的信息傳遞及系統(tǒng)集成打下了基礎。
    4．準備基礎軟件環(huán)境為了設計生產(chǎn)出符合客戶要求的、切合市場需求的產(chǎn)品，五十鈴公司技術人員很早就開始使用CAD/CAM軟件進行產(chǎn)品設計。該軟件能夠利用三維的設計效果完成產(chǎn)品外觀設計和產(chǎn)品結構（BOM）定義，提高了工作效率與質量，縮短了產(chǎn)品開發(fā)周期。
    五、實施效益分析信息系統(tǒng)自投入使用以來取得了可喜的成績，通過投入使用供應鏈管理系統(tǒng)，五十鈴明顯提高了工作效率，提升了管理水平。
    1．實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與信息集成，加大財務監(jiān)控力度。
    整個ERP系統(tǒng)集成使用，業(yè)務發(fā)生后數(shù)據(jù)一次錄入，財務以及各業(yè)務部門共同使用，"數(shù)出一門，全廠使用"，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享和信息的有機集成，解決了長期以來一直困擾財務部門的賬務串戶、錯賬問題；解決了財務與業(yè)務部門長期存在的賬賬不符，賬證不符的難題，真正實現(xiàn)了財務和業(yè)務的協(xié)同運作。
    如：為促使業(yè)務人員在采購業(yè)務完成后即時報賬，相關制度規(guī)定：采購業(yè)務請款時需填寫"借支單"掛個人賬，報銷時，必須出具"借支單"底聯(lián)及合法的報銷單證，財務人員在用友系統(tǒng)中審核無誤并出具會計憑證銷賬，經(jīng)資金科復核后交出納支付款項并由出納在用友U8系統(tǒng)中執(zhí)行"簽字"功能完成整單業(yè)務。這樣，可保證相關單據(jù)能及時、準確地錄入系統(tǒng)，使財務部門在業(yè)務發(fā)生時即可進行監(jiān)控，錯戶、串戶現(xiàn)象被消滅在萌芽狀態(tài)；通過系統(tǒng)提供的穿透式查詢功能可同步查詢到購銷鏈業(yè)務發(fā)生的明細及余額情況，監(jiān)控到多種原始業(yè)務單據(jù)，保證賬證相符、賬實相符；通過對應收賬齡分析，及時通知相關部門和人員催收款項，壞賬損失至今為0，令同行羨慕。通過對應付賬齡的分析，在維護企業(yè)形象的同時，盡量利用商業(yè)信用為企業(yè)運作提供資金，2001年五十鈴減少銀行貸款17%，為企業(yè)節(jié)約利息支出達132萬元。
    2．加強庫存控制、生產(chǎn)過程控制，降低企業(yè)運營風險。
    生產(chǎn)部門按照銷售訂單結合產(chǎn)品材料定額制定生產(chǎn)計劃，由采購部據(jù)以編制采購計劃，采購部根據(jù)系統(tǒng)提供的庫存信息參考生產(chǎn)的時間及數(shù)量確定采購數(shù)量，材料發(fā)放時嚴格按照生產(chǎn)工藝定額進行，做到每批采購的原材料都被對應生產(chǎn)令號（廣州五十鈴采用以銷定產(chǎn)的生產(chǎn)方式，制造部根據(jù)銷售訂單下生產(chǎn)令）所消耗，倉庫中不會有積壓原材料，僅有極少量的物料儲備作為正常供件磕、碰、傷的替代品。這樣，既能保證生產(chǎn)的正常進行，又實現(xiàn)庫存占用資金成本最小化。公司今年產(chǎn)量比去年增加50%，而庫存平均占用資金同比降低22%，資金的有效利用率同比提升11.2%。
    隨著廣州五十鈴產(chǎn)品品種的日益增多、客戶訂單交貨前置時間的縮短、特別是訂單內(nèi)容的個性化，公司所面臨的采購、裝配、前置時間的壓力，也必將日益增加。公司采用的生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)在建立如物料主文件，產(chǎn)品結構表，工藝過程，生產(chǎn)線產(chǎn)品定義等檔案的基礎上，充分整合產(chǎn)、供、銷等各項管理資源，生成主生產(chǎn)計劃及物料需求計劃，經(jīng)過重復排程展開形成車間訂單、車間備料計劃、工位備料單等，實現(xiàn)了生產(chǎn)過程的流程控制，使企業(yè)降低庫存、減少在制、合理安排生產(chǎn)。而且交貨準時完成率達100%、提高資金周轉次數(shù)45%，減少加班工時35%，生產(chǎn)率大大提高。
    3，以項目為主線，加強企業(yè)內(nèi)部管理。
    　
    廣州五十鈴的固定資產(chǎn)從用途來看大致分為生產(chǎn)部門、運輸和倉庫用固定資產(chǎn)、公用動力設施、辦公設備等。廣州五十鈴對每年新增的固定資產(chǎn)需要進行單獨管理，如果采用科目核算方法對固定資產(chǎn)進行核算和管理，隨著公司經(jīng)營期的增加，科目體系也日益龐大，將給核算和管理帶來很大的困難。為了更好的對固定資產(chǎn)進行管理，廣州五十鈴將其實際情況和用友軟件相結合，采用項目管理的形式對固定資產(chǎn)進行管理。從而簡化核算體系同時保證信息的詳盡。而管理部門可以及時準確地了解各年固定資產(chǎn)投資情況，從時間序列、生產(chǎn)安全角度來分析固定資產(chǎn)的使用情況，及時安排檢修或更換，為安全生產(chǎn)、大批量的車間作業(yè)創(chuàng)造理想的作業(yè)環(huán)境。
    隨著競爭的日益加劇，現(xiàn)金流量的分析和利用對企業(yè)的作用越來越重要，不健康的現(xiàn)金流可使企業(yè)陷入財務困難的境地，加大企業(yè)的運營風險。廣州五十鈴自創(chuàng)立開始就十分重視對現(xiàn)金流的管理，同樣借助于用友軟件提供的項目管理功能，通過對現(xiàn)金的收支進行項目管理，不僅可以實時監(jiān)控現(xiàn)金的來源及耗用情況，快速、準確、便捷地獲取現(xiàn)金收支表，為現(xiàn)金流量分析提供基礎數(shù)據(jù)，而且為事業(yè)計劃（全面預算）的考核及調整提供了參考數(shù)據(jù)，同時也使企業(yè)的籌、融資決策有據(jù)可依。
    4．加強產(chǎn)成品成本核算和管理在市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)品成本是對產(chǎn)品進行定價的依據(jù)，企業(yè)必須以銷售收入抵補產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的各項支出，才能確保盈利。廣州五十鈴采用以銷定產(chǎn)的生產(chǎn)模式以滿足客戶的個性化需求，這種生產(chǎn)模式必然導致每個產(chǎn)品的成本都會不一樣。因此，無論從產(chǎn)品定價還是公司損益計算的角度來說，正確、及時的產(chǎn)品成本計算都是十分必要的。
    在用友ERP－U8軟件中成本核算采用分批法，通過銷售訂單與生產(chǎn)令對應，一個生產(chǎn)令對應一張訂單，按生產(chǎn)令發(fā)料，對每臺客車的實際成本進行核算。正確的產(chǎn)品成本核算為銷售定價、損益確認提供了準確、及時的信息。同時，通過對產(chǎn)品車耗用材料明細及成本構成的比例分析，控制了不合理支出并為企業(yè)標準成本的建立打下基礎，加快并完善了企業(yè)的現(xiàn)代化企業(yè)制度建設工作。
    5．運用管理軟件實現(xiàn)預算管理預算管理是一套行之有效的綜合性企業(yè)管理方法，它將事前預測、事中控制和事后分析相結合，將企業(yè)的整體目標在部門之間有規(guī)劃地進行分解，強調對企業(yè)業(yè)務全過程的監(jiān)控，促使企業(yè)各部門協(xié)同運作，以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
    廣州五十鈴通過用友U8-ERP軟件提供的預算管理功能，事前根據(jù)企業(yè)的利潤目標由各部門編制銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃、人員計劃、費用計劃、投資計劃、籌資計劃等，報經(jīng)董事會研究確認后付諸實施，在經(jīng)營過程中，嚴格按預算執(zhí)行，對超預算情況逐級上報說明原因，定期根據(jù)客觀情況對預算進行調整，年度終了要對預算執(zhí)行情況進行總結分析，獎優(yōu)罰劣。通過預算的計劃監(jiān)控職能不僅強化了部門間的協(xié)同運作，更規(guī)避了經(jīng)營風險、提升了競爭能力。例如：以前受客觀條件的限制，公司對費用的控制起點定位在超預算時，效果不是很理想，現(xiàn)在借助U8-ERP的數(shù)據(jù)分析功能，當某項費用的實際發(fā)生數(shù)達原預算數(shù)的70%時即被列入黃色警戒區(qū)，其后的報賬手續(xù)按規(guī)定增加一級審批以強化預算的控制職能，事實證明，積極、有效的預算控制使2001年各項費用同比降低12%，達280多萬元，向內(nèi)部管理要效益不再是一句空話。
    六、藍圖規(guī)劃ERP系統(tǒng)的實施應用，在廣州五十鈴已取得了階段性成果，但企業(yè)信息化建設的道路仍然很長，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，社會經(jīng)濟的不斷進步，信息化的內(nèi)容要不斷深化和豐富，對于下一階段的建設目標，廣州五十鈴規(guī)劃如下：
    1．繼續(xù)完善已建成的ERP系統(tǒng)，在系統(tǒng)應用的基礎上進一步理解軟件的管理思想，結合企業(yè)的實際需要進行功能的持續(xù)完善，使其在企業(yè)的決策中發(fā)揮更大的作用。
    2．市場經(jīng)濟時代的企業(yè)，如何及時、準確地掌握市場信息，了解客戶需求，做好售后服務是企業(yè)生存的根本。隨著廣州五十鈴全國市場的形成，供應鏈系統(tǒng)（SCM）、客戶關系管理系統(tǒng)（CRM）的建設已提上日程。預計這些系統(tǒng)的應用將使公司協(xié)同上下游企業(yè)在產(chǎn)、供、銷環(huán)節(jié)更好地配合，降低經(jīng)營成本及運營風險。
    3．廣州五十鈴計劃年內(nèi)革新內(nèi)部辦公系統(tǒng)，應用先進的辦公自動化系統(tǒng)（OA），推行無紙化辦公，提高辦事效率，保證公司內(nèi)部的信息暢通與透明。該系統(tǒng)將與ERP系統(tǒng)相銜接實現(xiàn)電子審批、網(wǎng)上請款、報帳，支持移動辦公。
    4．Internet的飛速發(fā)展使企業(yè)的管理能力和管理要求得以擴展，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的到來使企業(yè)的經(jīng)營模式遭遇前所未有的變革。廣州五十鈴發(fā)展電子商務的計劃已初具雛型，一方面要建立自己的企業(yè)網(wǎng)站，樹立企業(yè)形象并宣傳品牌，另一方面是利用電子商務在企業(yè)內(nèi)部、客戶、供應商和合作伙伴之間實現(xiàn)在線交易、相互協(xié)作和價值交換。