□ 河北中儲(chǔ)物流中心顧建明
    近幾年，我國(guó)金融物流業(yè)務(wù)從無(wú)到有，特別是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。但不容置疑的是，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押屬于高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，稍有不慎就有可能釀成災(zāi)難。如何有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)質(zhì)押業(yè)務(wù)能走多遠(yuǎn)的關(guān)鍵所在。
    業(yè)務(wù)評(píng)審在控制質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中至關(guān)重要。評(píng)審委員會(huì)一般由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)、法律、物流管理、業(yè)務(wù)巡查等人員組成，對(duì)每一筆質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行開(kāi)點(diǎn)前的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這成為物流企業(yè)控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的最重要環(huán)節(jié)。評(píng)審人員須專(zhuān)通兼?zhèn)?
    質(zhì)押業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了質(zhì)押項(xiàng)目涉及諸多領(lǐng)域和知識(shí)，這就要求評(píng)審成員既是雜家，又要努力成為專(zhuān)家，了解各方面的知識(shí)，掌握多種情況，做到有備無(wú)患。
    充分了解出質(zhì)人情況。隨著質(zhì)押業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，出質(zhì)人的范圍也不斷擴(kuò)大，目前有鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、鋼材加工企業(yè)、鋼材貿(mào)易企業(yè)、油料生產(chǎn)存儲(chǔ)企業(yè)、糧食經(jīng)銷(xiāo)儲(chǔ)存企業(yè)、酒類(lèi)經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)等等。企業(yè)性質(zhì)有國(guó)有、民營(yíng)、股份制、有限責(zé)任制等，不一而足。出質(zhì)人的這些紛繁復(fù)雜的情況，就要求評(píng)審人員對(duì)出質(zhì)人要有基本的了解，涉及質(zhì)押中的某一個(gè)關(guān)鍵要素時(shí)，要做到精確掌握。
    要了解各家銀行的不同要求。與物流企業(yè)開(kāi)展質(zhì)押業(yè)務(wù)的銀行對(duì)質(zhì)物的監(jiān)管要求不盡相同，帶來(lái)監(jiān)管方的責(zé)任和義務(wù)也存在差異。因此，評(píng)審成員要了解各家銀行的不同要求，在評(píng)審中要充分評(píng)估能否滿(mǎn)足銀行的監(jiān)管條件，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)。
    深層次了解質(zhì)物品種。質(zhì)押品種的種類(lèi)繁多，如鐵精粉、鋼材、煤炭、油料、酒類(lèi)、糧食、玻璃等等，隨著質(zhì)押業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，今后質(zhì)押品種還會(huì)增加。在監(jiān)管協(xié)議中，質(zhì)權(quán)人要求對(duì)質(zhì)物進(jìn)行監(jiān)管、保管，只有對(duì)質(zhì)物的屬性有了深層次的了解，才能把握監(jiān)管場(chǎng)地、監(jiān)管措施、各種其他因素是否對(duì)質(zhì)物形成風(fēng)險(xiǎn)，才能更好地履行監(jiān)管、保管責(zé)任。
    看得懂財(cái)務(wù)報(bào)表。一家公司的經(jīng)營(yíng)狀況很大程度上決定著出質(zhì)人違約的風(fēng)險(xiǎn)性，除了從日常的經(jīng)營(yíng)行為中觀察出質(zhì)人的經(jīng)營(yíng)情況外，財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)更能反映出質(zhì)人的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)中深層次的問(wèn)題，出質(zhì)人注冊(cè)資金、資產(chǎn)負(fù)債率、凈利潤(rùn)、對(duì)外擔(dān)保率、企業(yè)短期償債能力、貸款卡記錄等數(shù)據(jù)能一定程度地反映出質(zhì)人的情況，這就要求評(píng)審人員要能夠看得懂財(cái)務(wù)報(bào)表，能從財(cái)務(wù)報(bào)表中去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
    熟悉各個(gè)操作環(huán)節(jié)。金融物流業(yè)務(wù)主要有總量控制、買(mǎi)方信貸、港口信用證等模式，今后新的金融物流業(yè)務(wù)模式還會(huì)不斷出現(xiàn)，評(píng)審成員要做到熟悉各個(gè)操作環(huán)節(jié)，掌握相關(guān)知識(shí)，對(duì)質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)審，做到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控與風(fēng)險(xiǎn)分散，真正成為行家里手。
    重視對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析。金融物流是金融和物流的結(jié)合，是銀行的金融產(chǎn)品之一，不可避免會(huì)受到金融環(huán)境和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響。因此，要做好質(zhì)押評(píng)審工作，還要把質(zhì)押項(xiàng)目與國(guó)際、國(guó)內(nèi)環(huán)境相結(jié)合，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行分析。這就要求評(píng)審成員重視對(duì)當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析與研判，把質(zhì)押業(yè)務(wù)置于宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的大背景下進(jìn)行評(píng)審。高度重視各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)
    質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩個(gè)方面，一種是業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，一種是業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控要求更高一些，可以說(shuō)是根本性和基礎(chǔ)性的。該風(fēng)險(xiǎn)的管控應(yīng)主要在評(píng)審環(huán)節(jié)完成，如果在此環(huán)節(jié)沒(méi)有識(shí)別出來(lái)，或者說(shuō)沒(méi)有很好地意識(shí)到，很可能造成難以想像的后果。過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也要高度重視，不能顧此失彼。
    動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及三方或更多方，監(jiān)管方的角色一定程度上是銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的承擔(dān)者。銀行作為質(zhì)權(quán)人從事質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過(guò)程主要包括貸款的發(fā)放、收回，質(zhì)物所有權(quán)歸屬的甄別，質(zhì)物交付、驗(yàn)收、監(jiān)管、提取等。能否實(shí)現(xiàn)貸款系統(tǒng)的良好運(yùn)行，受到國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境、國(guó)家的金融政策及出質(zhì)人的經(jīng)營(yíng)情況的影響，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)對(duì)整個(gè)信貸系統(tǒng)產(chǎn)生影響，并帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。而影響動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)的因素又是紛繁復(fù)雜、千變?nèi)f化，務(wù)必始終保持清醒認(rèn)識(shí)。
    監(jiān)管責(zé)任貫穿始終。在與銀行、出質(zhì)人簽訂的監(jiān)管協(xié)議中，都約定監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任從接受質(zhì)物時(shí)開(kāi)始，到銀行向監(jiān)管方出具解除監(jiān)管通知之時(shí)止，在此期間，監(jiān)管方一直要承擔(dān)對(duì)質(zhì)物的監(jiān)管、保管責(zé)任，因此，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿業(yè)務(wù)始終，在銀行通知監(jiān)管方解除監(jiān)管前，要始終保持高度警惕。
    業(yè)務(wù)不同環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)各不相同，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)就要對(duì)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的防控。
    協(xié)議簽訂環(huán)節(jié)：銀行管理人員與出質(zhì)人串通故意騙貸；協(xié)議內(nèi)容存在違背法律或不受法律保護(hù)事項(xiàng)；協(xié)議中約定超出監(jiān)管方職責(zé)的條款，如對(duì)貨物價(jià)格認(rèn)定、監(jiān)管物權(quán)屬負(fù)責(zé)等；協(xié)議中沒(méi)有約定相關(guān)有效要素或約定不清；對(duì)合作方資質(zhì)評(píng)價(jià)不到位，對(duì)其經(jīng)營(yíng)歷史、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、業(yè)內(nèi)地位、信譽(yù)度、相關(guān)資信掌握不全面或不了解；監(jiān)管協(xié)議及其附屬協(xié)議不配套；業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理，不能涵蓋整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程。
    出質(zhì)環(huán)節(jié)：出質(zhì)人故意隱瞞質(zhì)物權(quán)屬；質(zhì)物以次充好；其他承運(yùn)人在運(yùn)輸過(guò)程中將質(zhì)物拉走自用或變賣(mài)；貨運(yùn)代理人在操作過(guò)程中故意設(shè)置障礙；質(zhì)物權(quán)屬存在法律上的瑕疵；各合作方銜接不到位，交接過(guò)程不完善。
    監(jiān)管環(huán)節(jié)：出質(zhì)人未經(jīng)監(jiān)管人員同意強(qiáng)行提取質(zhì)物；監(jiān)管部門(mén)管理人員在無(wú)銀行指令情況下通知監(jiān)管員放貨或未按指令通知放貨；監(jiān)管員無(wú)指令放貨或未按指令放貨；虛報(bào)質(zhì)物質(zhì)量、數(shù)量；發(fā)生危機(jī)事件時(shí)，銀行人員消極對(duì)待，不作為；各方相關(guān)往來(lái)單據(jù)，沒(méi)有簽字確認(rèn)、及時(shí)收回或做好交接記錄；沒(méi)有向監(jiān)管員下達(dá)明確書(shū)面指令；協(xié)議中指定具有簽發(fā)單證的相關(guān)人員變更時(shí)沒(méi)有采用書(shū)面方式通知監(jiān)管方；監(jiān)管場(chǎng)地存在防水、防火等安全隱患，設(shè)施、設(shè)備不適合監(jiān)管物的保管和進(jìn)出作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)操作人員缺乏單據(jù)管理意識(shí)，不能準(zhǔn)確按照指令操作或管理措施不到位；業(yè)務(wù)巡查人員不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)。
    評(píng)審會(huì)實(shí)際上是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)估。質(zhì)押項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為五個(gè)級(jí)別：一級(jí)（低風(fēng)險(xiǎn)）、二級(jí)（較低風(fēng)險(xiǎn)）、三級(jí)（一般風(fēng)險(xiǎn)）、四級(jí)（較高風(fēng)險(xiǎn)）、五級(jí)（高風(fēng)險(xiǎn)）。評(píng)審會(huì)就是要根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)質(zhì)押項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，從而確定質(zhì)押項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度及防范重點(diǎn)。
    找準(zhǔn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)各有自己不同的特點(diǎn)，不同的質(zhì)物、出質(zhì)人、銀行等都會(huì)存在差異，做好風(fēng)險(xiǎn)防控，就要根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的不同，找到具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性地采取防控措施。風(fēng)險(xiǎn)防控主要包括事前防控、事中防控與事后防控，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，盡早規(guī)避業(yè)務(wù)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)。
    明晰風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)和措施。明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之后，要制定準(zhǔn)確的防控措施。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防控措施可以采取以下幾種：
    通過(guò)協(xié)議方式。在監(jiān)管協(xié)議中添加免責(zé)條款，針對(duì)無(wú)法控制的情況做出特別約定，在監(jiān)管過(guò)程中僅承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任。
    通過(guò)保險(xiǎn)方式。按照保險(xiǎn)保障范圍，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，包括基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)和一切險(xiǎn)等。
    通過(guò)擔(dān)保方式。擔(dān)保分散措施主要是指法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人對(duì)監(jiān)管過(guò)程中的無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任承擔(dān)賠償責(zé)任，包括《個(gè)人承諾書(shū)》、《第三方擔(dān)保書(shū)》、《保管人承諾書(shū)》、《承諾與擔(dān)保書(shū)》、《互為連帶擔(dān)保承諾書(shū)》、《多方連帶擔(dān)保承諾書(shū)》等。提高評(píng)審人員素質(zhì)
    不斷提高業(yè)務(wù)能力。評(píng)審會(huì)成員畢竟不是質(zhì)押從業(yè)人員，這就要求評(píng)審會(huì)成員要不斷豐富自己的質(zhì)押業(yè)務(wù)知識(shí)，包括金融、法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)銷(xiāo)、貿(mào)易以及與質(zhì)物有關(guān)的知識(shí)等，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力。
    不斷提高分析能力。評(píng)審會(huì)成員要能從出質(zhì)人的背景資料中發(fā)現(xiàn)出質(zhì)人可能會(huì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，從出質(zhì)人的會(huì)計(jì)資料中發(fā)現(xiàn)其中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。為此，評(píng)審會(huì)成員要不斷提高分析能力，對(duì)出質(zhì)人的情況去粗取精，去偽存真。
    不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。質(zhì)押業(yè)務(wù)是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在。所以，須不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。外部環(huán)境、出質(zhì)人經(jīng)營(yíng)狀況、股東情況等都在不斷變化，即便是老項(xiàng)目、續(xù)簽項(xiàng)目也要當(dāng)作新項(xiàng)目來(lái)做；對(duì)于小額度的項(xiàng)目，評(píng)審時(shí)也要慎之又慎，不能掉以輕心。
    始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防控第一的原則。質(zhì)押業(yè)務(wù)屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其具有環(huán)節(jié)多、額度大等特點(diǎn)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，將會(huì)遭受巨額損失。因此對(duì)質(zhì)押評(píng)審工作要永遠(yuǎn)保持如臨深淵的心態(tài)，不能為了做業(yè)務(wù)而降低風(fēng)險(xiǎn)要求，不盲目輕信出質(zhì)人的說(shuō)法而不做相關(guān)調(diào)查，要時(shí)刻警醒：風(fēng)險(xiǎn)猛于虎。
    始終堅(jiān)持實(shí)踐原則。為更好地做好質(zhì)押評(píng)審，評(píng)審人員要深入一線，深入實(shí)踐，貼近業(yè)務(wù)，這樣才能對(duì)質(zhì)押業(yè)務(wù)有切身感受，對(duì)質(zhì)押品種、監(jiān)管流程等有更深入的了解。
    借鑒先進(jìn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。開(kāi)展質(zhì)押業(yè)務(wù)的單位很多，其中不乏許多值得借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)和成功做法，也有值得汲取的教訓(xùn)。因此，要放寬眼界，把他人的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)用于項(xiàng)目評(píng)審之中，取長(zhǎng)補(bǔ)短。
    總之，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，金融物流在內(nèi)容和形式上也會(huì)不斷豐富變化，新的情況會(huì)不斷出現(xiàn)，這就要求評(píng)審成員要不斷總結(jié)、不斷提高，始終保持清醒的頭腦，在質(zhì)押業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張上要把握好節(jié)奏，在發(fā)展速度上要與管控能力相匹配，進(jìn)而使企業(yè)走得健康長(zhǎng)遠(yuǎn)。