今天，中國已是全球最大的商品出口國，第二大的商品進口國，并成為全球最大貿(mào)易順差國。不過，在解讀中國外貿(mào)數(shù)據(jù)時，有兩組數(shù)據(jù)特別耐人尋味。據(jù)海關統(tǒng)計，去年我國外貿(mào)順差為1551億美元，其中加工貿(mào)易項下的順差為3656億美元。換言之，除去加工貿(mào)易的順差，中國的其他貿(mào)易形式（即一般貿(mào)易）是存在著大量的貿(mào)易逆差的！  
　　第二組數(shù)據(jù)是美國哥倫比亞大學魏尚進教授和他的合作者研究的成果，他們發(fā)現(xiàn)我國加工貿(mào)易的國內(nèi)附加值比率只有20%，遠低于一般貿(mào)易90%的國內(nèi)附加值。以在中國裝配的iPod為例，進口值是200美元，對美的出口值是209美元。國內(nèi)的附加值只有9元，占產(chǎn)成品價格5%不到。 
　　把這兩組數(shù)據(jù)放在一起，我們可以看到，中國的確存在大量的貿(mào)易順差，而這常為主要貿(mào)易逆差國詬病。但是大量的貿(mào)易順差是來自于加工貿(mào)易，而我國在加工貿(mào)易中的產(chǎn)品附加值卻是極低的。事實上，如果我國在外貿(mào)的產(chǎn)品附加值方面沒有得到提高，單純的外貿(mào)總額的增長對我國經(jīng)濟的發(fā)展并沒有本質(zhì)的幫助。所以，提高加工貿(mào)易產(chǎn)成品的附加值，加快加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級無疑是我國現(xiàn)階段“保出口，穩(wěn)增長”的重中之重。 
　　沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)。要保證加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的順利進行，我們應首先了解什么樣的企業(yè)會從事加工貿(mào)易。 
　　通常地，我國的進口企業(yè)可以分為三類，只從事一般貿(mào)易的進口企業(yè)、只從事加工貿(mào)易的進口企業(yè)和兩類都從事的混合型企業(yè)。我們的研究發(fā)現(xiàn)，只從事加工貿(mào)易的進口企業(yè)生產(chǎn)率最低，只從事一般貿(mào)易的進口企業(yè)生產(chǎn)率最高，而混合型企業(yè)則處于中間。 
　　為什么會這樣呢？一個原因是從事加工貿(mào)易的門檻比較低。低生產(chǎn)率的企業(yè)會自主選擇做加工貿(mào)易，高生產(chǎn)率的企業(yè)則“只打大炮，不打蒼蠅”——只從事一般貿(mào)易。這一觀察事實上也符合我國宏觀外貿(mào)數(shù)據(jù)的時間序列變化。我國的加工出口在80年代起步，但到了90年代中后期開始占據(jù)我國出口的“半壁江山”。不過在新世紀(11.89,0.00,0.00%)入世后比例有所下降，目前約為35%左右。這主要是因為企業(yè)的生產(chǎn)績效上去了，而從事加工貿(mào)易的利潤空間又較薄，因此高生產(chǎn)率的企業(yè)會“改旗易幟”，不再從事加工貿(mào)易。 
　　之所以企業(yè)會有這種自我選擇的行為，與我國加工貿(mào)易的發(fā)展形勢息息相關。在80年代，我國的加工貿(mào)易主要是來料加工為主，但90年代之后，則主要是以進料加工為主。目前來料加工約占進料加工的1/3左右。那么這兩者到底有什么不同呢？ 
　　第一，海關對“來料加工”和“進料加工”兩類加工課稅完全不同，對來料加工貿(mào)易完全不收關稅，既然不收，也就無從談退稅，所以是“不征不退”。但對進料加工，則是過關斬將，雁過拔毛。先征關稅，加工完再出口，則給予退稅，所謂“先征后退”。粗看起來，這兩者沒什么不同，但其中的“小九九”還是很令人尋味的：來料加工完全無稅收負擔，企業(yè)也無需付國外發(fā)包公司原料費，所以，準入門檻很低，績效低的企業(yè)也可以做，是個空手套白狼的好案例。但進料加工對企業(yè)現(xiàn)金流有較高要求，或者說，企業(yè)面臨著更多的信貸約束。所以只有績效相對高的企業(yè)才可以跨過這一門檻。 
　　其二，來料加工嚴格遵循“從哪里來，到哪里去”。加工企業(yè)不需要付來料成本費，企業(yè)賺的只是加工費，賣的就是國內(nèi)廉價的勞動力。產(chǎn)品也多為勞力密集型，所以產(chǎn)品的附加值本來不高。進料加工貿(mào)易則不同。來源和去向可以不同。比如說，一家企業(yè)可以從日本SONY進口核心零部件，在國內(nèi)組裝加工，再出口到歐美。此外，企業(yè)還必須付原材料的成本。也正因此，企業(yè)就有了主動權(quán)去調(diào)整各種要素投入，從而最優(yōu)化生產(chǎn)投入，最大化企業(yè)利潤。 
　　這些不同，也就決定了這兩類加工類型在我國發(fā)展不同時期的比例。在80年代，我國的加工貿(mào)易主要是以來料加工為主，但90年代之后，則主要是以進料加工為主。這主要是因為80年代我國大部分加工貿(mào)易企業(yè)剛剛起步，資金也相對貧乏，所以更愿意采用“來料加工”這種形式，雖然附加值低，利潤也薄；但對企業(yè)要求也低，也不用承擔任何銷售風險。更為重要的是，為我國城鄉(xiāng)居民提供了大量的就業(yè)機會。90年代因為企業(yè)資金相對豐厚，所以有能力從事附加值較高的“進料加工”。 
　　所以，要想加工貿(mào)易成功地轉(zhuǎn)型升級，多從事附加值較高的“進料加工”業(yè)務，前提是企業(yè)的生產(chǎn)率有所提高。提升企業(yè)生產(chǎn)率的方式很多，但最有效地莫過于增加企業(yè)的自主研發(fā)。我們利用了我國規(guī)模以上的企業(yè)樣本，嚴格的實證研究表明，出口前企業(yè)的研發(fā)顯著地促進企業(yè)的生產(chǎn)率，有助于企業(yè)加工貿(mào)易產(chǎn)成品附加值的提升。不過，因為企業(yè)的研發(fā)需要大量的“沉沒成本”，而且還有明顯的外部性，因此政府應對此進行大力的扶持。政府應投入相應的資金扶植一批有一定研發(fā)基礎、績效較好的加工企業(yè)。 
　　除此之外， 政府還能做什么呢？ 
　　這就要求我們有必要考察哪些國家是我國的主要進料加工來源國？通過用海關海量數(shù)據(jù)計算，我們發(fā)現(xiàn)，主要的三大加工進口地是韓國、香港和日本。2010年從它們的加工進口各占14%以上。加在一起就接近我國加工總進口的一半。此外，我們也發(fā)現(xiàn)，中國在與東亞各國的貿(mào)易中，從東盟十國進口的產(chǎn)品主要是加工進口，而從印度進口的則為一般進口。這兩個事實放在一起，就可以發(fā)現(xiàn)2010年簽署的東盟10+1（中國）自由貿(mào)易區(qū)和目前正緊鑼密鼓地醞釀著的中日韓自貿(mào)區(qū)的重要性：建立了自貿(mào)區(qū)之后，區(qū)內(nèi)關稅會全部取消，這必將大力地促進自貿(mào)區(qū)各國的區(qū)際加工貿(mào)易。 
　　中日韓自貿(mào)區(qū)建立的好處還在于它的間接“溢出效應”。這體現(xiàn)在兩方面：第一是就業(yè)的提升，第二則是加工貿(mào)易企業(yè)可間接從中日韓的進口品中學到先進的技術。要說明這一點，有必要看看我國加工貿(mào)易的主要產(chǎn)品是什么。因為我國勞動力豐富，勞工成本相對便宜，也許一般人會認為是服裝紡織業(yè)。但事實上，最主要從事加工貿(mào)易的三大行業(yè)是：電子機械和交通運輸設備、機器和機械裝備，以及光學照相設備。簡單說，它們都是資本密集型行業(yè)。不過，這并不說明基(微博)于我國勞動力豐富這一要素稟賦特征表明我國加工貿(mào)易的現(xiàn)狀。事實上，之所以加工貿(mào)易的三大行業(yè)是資本密集型，主要是因為它們都是來自日本和韓國。而之所以選擇在中國加工，就是因為中國的勞動力成本相對于日韓有明顯的比較優(yōu)勢！而當加工企業(yè)利用這些半成品與本國零部件合成再加工生產(chǎn)時，技術的外溢就很有可能實現(xiàn)。 
　　第三，政府應繼續(xù)采取積極政策引進外資。我們的研究表明，58%的加工企業(yè)是外資企業(yè)（包括港澳臺企業(yè)），接下去是合資企業(yè)，最后才是國有企業(yè)。而大量的研究表明，外資企業(yè)帶來的不僅是資金，還會有較先進的技術，這都有助于加工企業(yè)附加值的提升。 
　　總之，要實現(xiàn)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級，需要企業(yè)和政府一起努力，企業(yè)應多練內(nèi)功，通過增大研發(fā)投入，借鑒高精尖中間品技術，提高生產(chǎn)率。而政府則應大力扶植一批有一定研發(fā)基礎、績效較好的，符合我國產(chǎn)業(yè)升級方向的加工企業(yè)，同時繼續(xù)大力引進外資，努力推動中日韓自貿(mào)區(qū)，夯實東盟10+1自貿(mào)區(qū)。