美國T公司是一家私人有限責任公司，從1995年開始，該公司有計劃地拖欠中國外貿企業大量貨款。據不完全統計，截至1997年底，拖欠貨款總額高達300多萬美元，被拖欠的國內企業達8家。據調查，該公司目前已從原址遷出，去向不明，追討難度非常之大。為揭露國外不法商人的詐騙行為，警示廣大外經貿企業，我們把了解到的該公司的詐騙行徑實錄如下，供讀者從中汲取教訓，做好外經貿業務中的風險防范工作。 　　江蘇某公司的業務員1993年10月在香港的展銷會上認識了T公司總裁，1994年幾乎沒有業務來往，1995年下半年該公司要求江蘇公司要箱包產品的報價，并要求以放賬60天付款交單的方式結算。1995年10月至1996年4月共出運了7個貨柜，共計20多萬美元。在此期間，1995年底該公司還專程派人到江蘇公司洽談貿易，交談之中江蘇公司了解到該公司主要在國內采購鞋子和箱包，年營業額為300-500萬美元。通過此次接觸，江蘇公司認為該公司有一定實力和誠意，增強了與之做貿易的信心。
　　在7個貨柜中，兩個貨柜計1萬美元該公司及時全額預付，另兩個貨柜計6萬美元也及時預付了20%，貨到港口后支付了其余80%的貨款提貨。但對另兩個貨柜計10萬美元直到1996年3月貨物到港時才付20%的預付款，并遲遲未提貨，到4月中旬、5月底分別延遲半個月及兩個月才付款提貨。另一貨柜3萬美元雖及時清關提貨，但20%至今未付。
　　至此，江蘇公司雖對其延遲付款表示不滿，但并未對其資信情況產生懷疑，故在1996年5月以100%的付款交單方式出運8個貨柜，共計25萬美元。這次該公司只提了兩個貨柜計5萬美元，其余貨柜均遲遲不提。該公司在1996年7月的傳真中提出將4個貨柜改為承兌交單付款，并保證于8月18日付清貨款，江蘇公司勉強同意。但該公司一拖再拖，直到1997年2月才付清4個貨柜的款，另兩個貨柜仍不付款提貨。為解決這兩個貨柜的問題，江蘇公司被迫再次做出讓步，同意只要該公司付清這兩個貨柜貨款，江蘇公司將以承兌交單120天方式發運另一貨柜。十分遺憾的是該公司提走了這一貨柜，但仍不付上述兩貨柜的款。
　　1996年7月到1996年底，江蘇公司又以100%付款交單方式出運15個貨柜，共計55萬美元。該公司故技重演，其中兩個貨柜按時付款提貨，6個貨柜延遲4個月提貨，4個貨柜要求改為承兌交單其余不提貨。
　　更為可氣的是，1997年3月，該公司總裁來華和江蘇公司討論付款問題，承諾以備用信用證作為今后貿易的擔保，于是江蘇公司又以付款交單方式出運4個貨柜，共計20萬美元，但該公司的信用證一直未開來。在此期間，該公司曾開過5張空頭支票欺詐江蘇公司，并和貨運公司串通一氣，在貨物到達港口后，船公司無單放貨，使江蘇公司錢貨兩空。到目前為止，該公司拖欠江蘇公司貨款40多萬美元。
　　點評：
　　1.對新客戶資信一定要通過權威機構進行詳細調查，不能憑主觀印象判斷。在沒有掌握其準確資信的情況下不要與其進行信用交易；
　　2．不能因客戶前幾筆按時付款就放松警惕，盲目采用付款交單、承兌交單等信用方式，給客戶信用應有前提條件和科學依據，對資信實力不足的企業應尋求債權保障；
　　3．在以前欠款尚未付清之前，不應繼續給客戶信用�；蛲Ｖ拱l貨，或要求預付全部貨款，或要求其開信用證；
　　4．客戶作出付款承諾后，應要求其先履行一部分以表誠意，并嚴格督促其履行協議。